Как пользоваться
Введите оклад «грязными» — до вычета налога, как его указывают в трудовом договоре, — и калькулятор покажет, сколько придёт на руки. Если известна сумма на руки, выберите «Сумма на руки»: калькулятор найдёт оклад, который для этого нужен.
Расчёт для налоговых резидентов России (тех, кто провёл в стране не меньше 183 дней за 12 месяцев) и для заработной платы без надбавок; из вычетов учитывается только стандартный вычет на детей.
Шкала НДФЛ с 2025 года
| Доход за год | Ставка |
|---|---|
| до 2,4 млн ₽ | 13% |
| от 2,4 до 5 млн ₽ | 15% с превышения |
| от 5 до 20 млн ₽ | 18% с превышения |
| от 20 до 50 млн ₽ | 20% с превышения |
| больше 50 млн ₽ | 22% с превышения |
Повышенная ставка действует только на часть дохода сверх порога. Например, при доходе 3 млн ₽ в год налог — 13% с 2,4 млн и 15% с оставшихся 600 тыс.: 312 000 + 90 000 = 402 000 ₽.
Почему зарплата к концу года может уменьшиться
Бухгалтерия считает налог нарастающим итогом с начала года. Пока сумма не дошла до 2,4 млн ₽, удерживают 13%; с месяца, когда порог превышен, — 15%. Поэтому при окладе 300 000 ₽ первые 8 месяцев приходит 261 000 ₽, а с сентября — 255 000 ₽. В январе отсчёт начинается заново.
Примеры
- Оклад 100 000 ₽: НДФЛ 13 000 ₽, на руки 87 000 ₽.
- Оклад 50 000 ₽: на руки 43 500 ₽.
- Нужно 150 000 ₽ на руки: оклад ≈ 172 414 ₽.
Частые вопросы
Учитываются ли страховые взносы? Нет: взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование платит работодатель сверх оклада, из зарплаты они не удерживаются.
А налоговые вычеты на детей? Укажите число детей — калькулятор учтёт стандартный вычет: на первого ребёнка облагаемый доход уменьшается на 1 400 ₽ в месяц, на второго — на 2 800 ₽, на третьего и каждого следующего — на 6 000 ₽. Вычет действует, пока доход с начала года не превысит 450 000 ₽: с месяца превышения его уже нет, поэтому при высокой зарплате он работает только первые месяцы. Вычеты на ребёнка-инвалида и двойной вычет единственному родителю калькулятор не считает. Вычет положен на детей до 18 лет, а на студентов очной формы — до 24 лет.
Входят ли в доход за год премии и отпускные? Да, порог 2,4 млн ₽ считается по всем трудовым доходам у работодателя. Если работодателей несколько, налоговая пересчитает налог по итогам года и пришлёт уведомление о доплате.
Расчёт справочный. Точную сумму к выплате покажет расчётный листок.